2024年8月份，最高人民法院、最高人民检察院联合召开新闻发布会，发布《最高人民法院 最高人民检察院关于办理洗钱刑事案件适用法律若干问题的解释》，据介绍，洗钱手段复杂多变、不断翻新。我们来看看在互联网背景下，出现了什么新型洗钱载体和方式。

　　网上银行办理业务受时间、地点的限制小，具有匿名性、跨国性、开放性、低成本等特点，因此成为网络洗钱的常用方式。

　　由于赌博的投入和回报有随机性和不可预测性，洗钱者可以通过赌博的方式进行洗钱，一些洗钱者也会将赃款转换成筹码，再通过赌博行为转换为支票，以此完成洗钱。

　　聚合支付也是洗钱者会使用的一种互联网洗钱类型，具体模式有多种，例如使用频繁小额交易掩盖资金的真实来源和用途，建立虚拟商户账户，利用聚合支付平台接受付款，利用聚合支付平台进行跨境资金转移，还可以建立多个账户组成的链条进行资金转移。

　　虚拟货币便于隐藏身份，而且账户开设没有限制，再加上许多国家和地区认可虚拟货币的合法性，因此虚拟货币已经成为洗钱的工具之一。

　　互联网增加了非法金融活动的形式，目前洗钱的场景非常多，这里盘点五类常见的常见场景。

　　在第一阶段，不法分子将非法资金通过充值、购买虚拟道具等方式投入到网络游戏之中，有些不法分子也会为此成立游戏工作室或投资开发游戏。然后，不法分子利用游戏交易平台、第三方支付机构、社交聊天软件等将非法资金，通过多次、小额地转移，为非法资金穿上“合法”外衣。非法资金与合法资金混同融入到网络游戏系统中，不法分子通过线上或线下的各种交易，把非法资金转化为法定货币。总的来说，常见的方式包括但不限于买卖点卡、虚拟财产，游戏代练和游戏陪练，成立游戏工作室或投资网络游戏公司。

　　通过NFT洗钱具有隐蔽性和涉及诈骗。一些不法分子利用国内外监管政策空白，在国外交易平台上铸造NFT，并利用外网实施“自买自卖”的洗钱交易，还有一些国内NFT平台的员工利用工作便利开展NFT“自买自卖”交易。不法分子会在一些平台自行铸造或邀请艺术家铸造NFT作品发行，这些平台提供寄售服务，支持用户发行、拍卖、定价，实现自由交易，相应收取二级交易市场的手续费。接下来，不法分子通过炒作提升资产价格，通过关联的购买方和发行方，导演一起交易，最后将NFT卖给不知情购买方，实现把“黑钱”洗白。

　　网络炒鞋平台无资质，无牌照，所谓的“交易场所”只不过是APP。参与炒鞋电商平台的客户无需进行客户身份，这将导致不法分子利用此漏洞开展洗钱活动。平台方通过APP为买卖双方提供了交易便利，不对买卖双方交易的真实性进行核验。第一，不验证货物交割真实性；第二，洗钱者同时注册为卖家和买家，交易发生后资金通过买家支付到第三方支付平台，待交易完成后再转入买家账户。三是买卖双方交易商品的价格无合理评估，犯罪分子可利用虚高交易价格来达到洗钱目的。平台模仿证券、期货交易模式推出预售及预售转寄等类期货、期权服务，这些行为游离于金融监管之外，存在洗钱风险。

　　首先，黄金线上交易平台良莠不齐，部分平台的主体资格和经营模式存在诸多不规范之处，受利益驱动的影响，客户身份识别、交易监测的工作意识和主动性不强，存在较大风险漏洞。其次，黄金具有硬通货和商品的双重属性，全球范围普遍接受，且流动性较强。黄金的交易和流通可发生在银行系统之外，具有隐秘性特点，较难追溯上下游联系。最后，黄金及其制品有体积小、价值高，能便捷地转换为其他资产。

　　艺术品交易市场也有着各种洗钱手法。第一，犯罪分子使用自然人、法人或法律安排等中介隐瞒最终买卖双方身份，或掩盖艺术品的转移和资金来源，这些中介可能是个人、空壳公司或组织。第二，非艺术品专家很难判断交易和价值是否合理合法。犯罪分子可以通过不合理的定价进行交易，使非法收益合法化。第三，在网络虚假拍卖中，洗钱者出售艺术品，共犯使用非法资金购买艺术品。然后，洗钱者收到转入款项，非法所得成功融入金融系统。有时候拍卖是哈希游戏真实的，但可以通过高开发票，将非法收益纳入交易，实现相同效果。

　　风险主要在于信用卡代还平台，这类平台大多无互联网金融从业资质，游离于监管体系之外。根据《反洗钱法》等制度，它们不在反洗钱义务机构的范畴之内，加之代还业务本身不符合监管规定，它们也不可能主动履行反洗钱义务。此外，代还平台内部管理松散，人员素质偏低，甚至有可能会导致信息泄露，加剧洗钱风险。由于代还平台不审核信用卡刷卡目的，仅按照用户的设定，自动进行刷卡消费返现等操作，不法分子可以利用平台代还业务，通过信用卡、商户、款项提供方、储蓄卡之间的操作，给不法资金披上偿还信用卡欠款的合法外衣。同时，不法分子可以长期利用代还平台，合法与非法资金交叉操作，进一步模糊交易背景，隐瞒资金来源性质。代还平台有自动撮合机制，使非法资金的转移更加快速、隐蔽，便利了洗钱活动。

　　互联网背景下洗钱犯罪现状及打防策略，《网络安全技术与应用》2024 年第 8 期

　　论网络游戏洗钱犯罪的侦防对策，《网络安全技术与应用》2022 年第 11 期

　　NFT洗钱犯罪模式与反洗钱监管，《中国人民警察大学》学报2024 年 2 月

　　我国艺术品洗钱和恐怖融资风险研究，《吉林金融研究》2023 年 第 12 期

　　信用卡代还平台洗钱风险分析及应对建议，《金融会计》反洗钱 2022 年第 12 期